Decorltd.ru

ООО «Декор»
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

В прошлой статье мы уже рассматривали, как уменьшить налоги при продаже минимального срока владения. В этой статье мы подробно рассмотрим, как можно сэкономить на налогах при продаже квартиры, полученную в наследство или по договору дарения. Так как вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ).

С 2019 года вступили в силу новые законы, которые облегчают бремя налогоплательщика. Давайте разбираться с этим подробно.

Оформление наследства. Особенности

Итак, вам досталась квартира по завещанию. Когда можно продать имущество и как правильно это сделать?

Оглашение завещания является началом трудного и длительного пути к получению денег за унаследованное имущество. Продать квартиру можно лишь с том случае, когда имеются все соответствующие документы, к тому же, правильно оформленные. Существует определенный порядок действий:

  1. Обратиться в нотариальную контору, заявить о правах на наследство.
  2. Вступить в права наследования в течение 6 месяцев с даты его открытия.
  3. Получить на руки свидетельство о наследстве.
  4. Уплатить государственную пошлину.
  5. Зарегистрировать в собственность унаследованный объект и получить соответствующий документ.
  6. Найти покупателя, оформить документы для продажи.
  7. Уплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

Налогообложение

Наши преимуществаИнтернет-трейдинг
Индивидуальные инвестиционные счетаВалютный рынок Московской биржи
ТарифыМаржинальное кредитование
Ставка по Специальной сделке РЕПОЦенные бумаги для открытия непокрытых позиций (в т.ч. ОФЗ)
НалогообложениеКвалифицированный инвестор
Предъявление облигаций к офертеРежим Т+2
Ограничения на совершение сделок c иностранными ценными бумагамиОблигации федерального займа для населения (ОФЗ-н)
Дополнительная (вечерняя) сессии на фондовом рынке Московской Биржи

Выплата налогов на доход от операций с ценными бумагами

ПАО «Промсвязьбанк» (Банк) выполняет функции налогового агента при выплате в пользу клиента-физического лица доходов от совершения операций с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и операций РЕПО. Налогообложение доходов клиентов-физических лиц по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и операциям РЕПО осуществляется в соответствии с порядком, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации, а также Правилами налогообложения доходов физических лиц по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок ПАО «Промсвязьбанк».

Учет расходов по ценным бумагам, приобретенным извне

Для учета Банком в налоговой базе расходов по ценным бумагам, приобретенных извне (например, через другого брокера либо по внебиржевому договору купли-продажи), необходимо подать:

  • брокерский договор / документ, подтверждающий оказание брокерской услуги / договор купли-продажи (для сделок, совершенных в рамках договора поручения) и документ об их оплате;
  • отчет брокера за периоды, в которые приобретались ценные бумаги;
  • выписка по счету ДЕПО за периоды, в которые приобретались ценные бумаги.

Читать еще:  Как вернуть некачественную еду из доставки зопп

  • договор купли-продажи;
  • подтверждающий документ об оплате:
    при безналичном способе расчетов: выписка или платежное поручение с указанием основания платежа;
    при наличном способе расчетов: расписка продавца о том, что он получил денежные средства от покупателя, либо кассовые квитанции;
  • выписка по счету ДЕПО, подтверждающая факт перехода права собственности на ценные бумаги

  • документы, подтверждающие факт наследования или дарения (Свидетельство о праве на наследство/договор дарения);
  • документы, подтверждающие уплату налога при наследовании бумаг (при наличии);
  • документально подтверждённые расходы наследодателя / дарителя на приобретение этих ценных бумаг (в соответствии в п. 1и п. 2);
  • выписка по счету ДЕПО, подтверждающая факт перехода права собственности на ценные бумаги.

Все документы предоставляются в Банк в оригинале или в виде нотариально заверенной копии.

Удержание налога при осуществлении выплат клиенту

  • если сумма налога в отношении финансового результата, рассчитанного нарастающим итогом, превышает сумму текущей выплаты денежных средств (дохода в натуральной форме), налог исчисляется и уплачивается с суммы текущей выплаты;
  • если сумма налога в отношении финансового результата, рассчитанного нарастающим итогом, не превышает суммы текущей выплаты денежных средств (дохода в натуральной форме), налог исчисляется и уплачивается с суммы рассчитанного нарастающим итогом финансового результата.

При осуществлении выплаты Клиенту денежных средств (дохода в натуральной форме) более одного раза в течение налогового периода исчисление суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Получение налогового вычета по Индивидуальному инвестиционному счету

Специально для клиентов Промсвязьбанка партнер Банка предоставляет услугу по получению налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету. Личный консультант заполнит Вашу декларацию, и Вы сможете отправить ее через интернет, без посещения налогового органа.

По всем вопросам обращайтесь, пожалуйста, по телефону: (495) 733-96-29.

Как получить право на наследство

Для получения свидетельства о праве на наследство нужно заплатить пошлину:

  • наследникам первой и второй очереди — 0,3% от стоимости недвижимости, но не более 100 тыс. руб.;
  • всем остальным — 0,6%, но не более 1 млн руб.

Пошлина уплачивается после проведения оценки имущества. Заказать такую услугу можно как в БТИ, так и у независимых оценщиков, уточнила адвокат. По ее словам, через полгода после смерти наследодателя выдается свидетельство о праве на наследство, но совершать сделку по продаже недвижимости стоит после регистрации права собственности в Росреестре, чтобы покупателю также была доступна эта информация.

Читать еще:  Доверенность заверенная главврачом лечебного учреждения

Как оплачивается госпошлина?

Для вступления в наследство всем заинтересованным лицам дается срок длительностью 6 месяце со дня смерти наследодателя. К нотариусу можно обратиться сразу после получения свидетельства о смерти и подать соответствующее заявление. При этом нотариус возьмет плату за удостоверение этого заявления. В размер этой платы включается государственная пошлина за удостоверение подписи, а также оплата услуг нотариуса правого и технического характера. Стоимость услуг правого и технического характера каждый нотариус устанавливает самостоятельно. Но в среднем нотариальный тариф составляет сумму от 600 до 1100 рублей. В ходе оформления наследства нотариус обязан оказывать содействие в сборе документов. Содействие, чаще всего, выражается в выдаче или направлении нотариальных запросов. Нотариальные запросы тоже не бесплатны. За них средняя сумма составляет 300 рублей за один запрос. После того, как все документы будут собраны, продет 6 месячный срок после смерти наследодателя, при выдаче свидетельства о праве на наследство, нотариус возьмет плату исходят из стоимости наследуемого имущества.

Структурирование сделок для оптимизации налогообложения

Чтобы избавить потомков от разоряющих налогов на наследство, многие оформляют недвижимость на юридическое лицо — семейную компанию, фонд или траст.

Для оптимизации налогообложения во Франции недвижимость часто оформляется на гражданское товарищество по операциям с недвижимостью (la société civile immobilière, SCI). В этом случае налог на наследство практически отсутствует. Нужно пройти такие этапы: основать SCI, купить на эту компанию недвижимость в кредит, «расчленить» собственность и передать её в дар наследнику. При дарении сумма ипотеки вычитается из стоимости долей SCI. Например, отец в возрасте 59 лет передаёт в дар имущество при остатке кредита 50 тыс. евро, при этом доли имущества без права пользования () оцениваются в 105 тыс. евро (50 % от 210 тыс. общей стоимости). В таком случае сумма налога составит всего 250 евро. Под «расчленением собственности» (démembrement de propriété) подразумевается такой случай, когда, например, родителю принадлежит узуфрукт (право пользования недвижимостью), nue propriété (недвижимость без права пользования, или попросту стены).

В Германии с 2009 года был введён закон (Erbschafts- und Schenkungsteuergesetz), по которому 100 % активов компании освобождаются от налога на наследство, если удовлетворены определённые критерии: бизнес должен функционировать в течение минимум семи лет после приобретения активов, а уровень расходов на зарплаты должен превышать первоначальный уровень в восемь раз, или количество сотрудников должно превышать 20 человек. Однако в декабре 2014 года Верховный суд страны постановил, что закон является неконституционным, и эта налоговая льгота может быть отменена в середине 2016 года.

Читать еще:  Восстановление утерянного свидетельства о рождении в другом регионе россии пошаговая инструкция

В офшорных странах попечитель (доверительный собственник) не обязан сообщать о доходах траста налоговым органам той страны, гражданами которой являются бенефициары, и освобождается от налога на наследование. Например, недвижимость в Великобритании, оформленная на офшорную компанию, не будет облагаться налогом на наследование (это послабление будет отменено в апреле 2017).

«В определённых случаях такие инструменты, как траст или фонд, могут быть использованы для оптимизации налогообложения при наследовании, но они не работают, например, при передаче французской недвижимости. В отношении жилой недвижимости, к примеру в Великобритании, ипотечная ссуда может уменьшить налоговые последствия при передаче наследства: налоговая база представляет собой так называемую „чистую стоимость актива“ (net asset value), а ипотечный кредит (до момента погашения) фактически уменьшает стоимость актива»,— говорит Алексей Пантелеев.

В любом случае каждая ситуация уникальна и требует детального исследования как специалистом по наследственным делам, так и налоговым экспертом.

«Мы рекомендуем оформлять завещание у нотариуса или адвоката страны, где находится имущество,— советует управляющий партнёр „Транио“ Георгий Качмазов в статье „Наследование недвижимости за рубежом и другого имущества“.— Желательно включить непосредственно в завещание формулировку типа „из принадлежащего мне имущества, а именно дом во Франции по адресу…“. Это нужно, чтобы не обобщать всё имущество, которое может находиться также в России или ещё. Это самый верный способ избежать коллизий правоприменения и лишних споров».

Заключение. И еще кое-что, о чем следует знать…

Налог, который ранее нужно было платить при оформлении наследства, давно отменен , поэтому если посредники, через которых вы действуете, оформив доверенность, рассказывают вам о необходимости внесения какой-либо суммы, есть все основания заподозрить их в мошенничестве. Кроме государственных пошлин и некоторых услуг нотариуса, на этом этапе ничего оплачивать не надо. О налоге речь идет только при сделках с имуществом, однако в этом вопросе посредники, как правило, совершенно не нужны.

Перед тем, как продавать унаследованную квартиру до того, как истечет трехлетний срок собственности, стоит заранее просчитать налоговые платежи с вычетами. Не исключено, что выгоднее будет сдавать жилье и продать его позже, когда уже налоги не грозят.

Приобретая унаследованную квартиру без участия юристов и риелторов, необходимо убедиться в том, что нет других наследников, или имеются отказы каждого из них от своей доли. Идеальным вариантом в этом случае будет нотариальное заверение сделки.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector