Decorltd.ru

ООО «Декор»
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кредитная линия

  • Максимальная сумма финансирования (лимит задолженности) — устанавливается индивидуально
  • Валюта — рубли РФ
  • Максимальный срок кредитной линии — 60 месяцев для повторных клиентов, до 36 месяцев для новых клиентов
  • Поручительство требуется
  • Залог — 100% обеспечение (недвижимость, оборудование, векселя и гарантии банков, товары в обороте, транспорт)
  • Территориальная удаленность бизнеса — до 300 км от местонахождения подразделения Банка.
  • Возможно предоставление в качестве обеспечения поручительство Гарантийных фондов

Кредитная линия предоставляется траншами. Минимальная сумма транша 1 000 000 рублей. Количество траншей не ограничено.
Срок одного транша —

Для кредитных линий предлагаются:

  • Плавающая процентная ставка — устанавливается на базе значений MosPrime3M
  • Фиксированная ставка – значение ставки фиксируется на весь период пользования кредитом

Значение ставки устанавливается индивидуально. Позвоните персональному менеджеру и обсудите условия финансирования. Мы будем рады быть Вам полезными.

Виды кредитных линий

Кредитная линия без возобновления предполагает пользование средствами в пределах определенного лимита. В этом случае заемщик получает средства в рамках одного транша и обязуется погасить задолженность в заранее оговоренные сроки. Дата погашения определяется клиентом банка, но вся задолженность должна быть погашена одним платежом.

Кредитная линия с возможностью возобновления (револьверная). Подразумевает использование схемы кредитование с периодическим получением определенных сумм заемных средств в пределах установленных банком сроков и лимитов. Допускается частичное и полное погашение. В рамках действия револьверной кредитной линии возможно заимствование денег в повторном порядке.

Договор о кредитной линии образец

  • Новости и аналитика
    • Новости ГАРАНТа
    • Мониторинг законодательства
    • Аналитические статьи
    • Документы
      • Конституция РФ
      • Кодексы РФ
      • Федеральные законы
      • Формы, образцы, бланки
      • Заказать интересующий документ
    • Профессиональные календари
      • Календарь бухгалтера
      • Производственный календарь
    • Вопрос — ответ
  • О системе ГАРАНТ
    • О системе ГАРАНТ
    • Преимущества системы ГАРАНТ
    • Как купить и сколько стоит?
    • Информационный банк
    • Комплекты системы ГАРАНТ
    • ГАРАНТ Аэро
    • ГАРАНТ-Образование
    • Мобильный ГАРАНТ онлайн
    • Интернет-версия ГАРАНТа
    • Конструктор правовых документов
    • Экспресс Проверка
    • Развитие СПС в России
    • Бесплатная презентация
    • История лидерства ГАРАНТа
    • Оставить отзыв
  • Услуги
    • Услуги
    • Сервисная поддержка
    • Обучение работе с системой
    • Онлайн-семинары
      • Расписание семинаров
      • Лекторы
    • Прайм
    • Правовой консалтинг
    • Электронная цифровая подпись
    • Электронная отчетность
    • Информационные издания
      • Вести Гаранта
  • О компании
    • Наши партнеры
    • Обратная связь
    • Вакансии
    • Контакты
    • Рекламный материал
  • Новости ГАРАНТа
  • Мониторинг законодательства
  • Региональные новости
  • Документы
    • Конституция РФ
    • Кодексы РФ
    • Федеральные законы
    • Формы, образцы, бланки
    • Заказать интересующий документ
  • Аналитические статьи
  • Профессиональные календари
    • Календарь бухгалтера
    • Производственный календарь
  • Вопрос — Ответ

В системе ГАРАНТ появилась новая возможность

1 декабря 2020 Дистанционный формат

  • Документы администрации области
  • Кодексы РФ
  • Конституция РФ
  • Формы, образцы, бланки

  • Мировые судьи г. Липецка и Липецкой области
  • Органы прокуратуры г. Липецка и Липецкой области
  • Система многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг Липецкой области
  • Адреса и телефоны структурных подразделений администрации города Липецка
  • Адреса и телефоны структурных подразделений УФНС Липецкой области
  • Отделения пенсионного Фонда Российской Федерации по Липецкой области
  • Адреса и телефоны судебных учреждений Липецкой области
  • Адреса и телефоны регионального отделения ФСС РФ по Липецкой области
  • Адреса и телефоны ВУЗов Липецкой области
  • Федеральная служба в сфере здравоохранения по Липецкой области
  • Таблица штрафов за нарушение ПДД

Обслуживаем кредитную линию

При открытой кредитной линии компания, как правило, несет два вида расходов: непосредственно за пользование денежными средствами и комиссионное вознаграждение банка за возможность получения средств на условиях кредитной линии.

Открытием кредитной линии признается заключение договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение определенного срока денег*(2). Поэтому расходами на открытие кредитной линии является плата не за пользование кредитными средствами, а за право получить кредит в любое время в течение срока действия договора и в рамках оговоренного лимита по требованию заемщика без сбора дополнительных документов и очередей.

Расходами по обслуживанию кредитной линии могут быть как проценты за пользование заемными денежными средствами, так и услуги банка по обслуживанию кредита.

В целях налогообложения прибыли понятия «проценты за пользование кредитом» и «услуги банка по обслуживанию кредита» также различают. В Налоговом кодексе услуги банков прямо поименованы*(3), то есть они учитываются без учета особенностей отнесения процентов по долговым обязательствам. А расходы в виде процентов упоминаются в другой норме Кодекса *(4) как расходы по долговым обязательствам, которые необходимо нормировать.

Итак, проценты за пользование заемными деньгами и услуги банка учитываются в целях налогообложения прибыли по-разному. Об этом свидетельствует и арбитражная практика. Некоторыми судами плата за ведение счета и выдачу кредита независимо от способа определения ее размера (в фиксированной сумме или в процентном выражении) была признана расходами, не подлежащими нормированию*(5).

Читать еще:  Выплаты из пенсионного фонда после смерти человека
Учет зависит от того, как рассчитывается плата

Финансовое ведомство не считает нужным разбираться, какую плату вносит компания: за ведение счета, открытие или обслуживание кредитной линии, за выдачу кредита, комиссионное вознаграждение, проценты за пользование кредитом и т.п.*(6) Чиновникам важно другое: в каком виде выражена такая плата. По мнению Минфина России, когда ее размер установлен в процентах от суммы лимита кредитной линии, расходы приравниваются к процентам по долговым обязательствам и учитываются по правилам статьи 269 Налогового кодекса. Иными словами, признание таких расходов при расчете налога на прибыль в составе внереализационных ограничено действующей ставкой рефинансирования Банка России*(7).

Когда договором предусмотрена фиксированная сумма комиссионного вознаграждения, компания может учесть такие расходы в полной сумме. Позицию чиновников не разделяют ни компании, ни судьи. Налоговый кодекс обязывает нормировать только проценты по долговым обязательствам*(8).

Плата за обслуживание кредитной линии, даже если она выражена в процентах от общей суммы кредитной линии, взимается не за пользование кредитными средствами. Поэтому квалифицировать ее как уплату процентов по долговому обязательству неправомерно*(9).

Бухгалтерский учет

Существуют некоторые особенности бухгалтерского учета расходов фирмы по открытию и обслуживанию кредитной линии. Требования Положений по бухгалтерскому учету (ПБУ) таковы:

— расходы по займам учитываются обособленно от основной суммы обязательства по полученному займу (кредиту)*(10);
— погашение основной суммы обязательства отражается как уменьшение (погашение) кредиторской задолженности*(11);
— расходы по займам признаются компаниями (кроме субъектов малого предпринимательства) прочими расходами, за исключением той их части, которую необходимо включать в стоимость инвестиционного актива*(12);
— проценты по полученным займам и кредитам (за исключением инвестиционного актива) признаются прочими расходами того отчетного периода, в котором они произведены, и отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в том отчетном периоде, к которому они относятся*(13).

Пример
Компания заключила с банком договор об открытии кредитной линии на оплату труда персонала на один год под 12% годовых. За открытие кредитной линии компания 01.09.2011 уплатила по условиям кредитного договора единовременно 1% от лимита кредитной линии — 150 000 руб.

В тот же день компанией был получен первый транш в сумме 10 000 000 руб. 30 сентября банк начислил фирме проценты за первый месяц пользования кредитом в размере:

10 000 000 руб. х 12% : 365 х 30 = 98 630,14 руб.
Фирма является субъектом малого предпринимательства и не применяет ПБУ 18/02.

Планом счетов организации предусмотрены субсчета:
— 66-1 «Расчеты по сумме кредита»;
— 66-2 «Расчеты по сумме процентов займа».
Следуя позиции Минфина России, компания отразит в бухгалтерском учете:
01.09.2011
Дебет 91 Кредит 76
— 150 000 руб. — отражены расходы по открытию кредитной линии;
Дебет 76 Кредит 51
— 150 000 руб. — оплачены услуги банка по открытию кредитной линии;
Дебет 51 Кредит 66-1
— 10 000 000 руб. — получен кредит в рамках кредитной линии;
30.09.2011
Дебет 91 Кредит 66-2
— 98 630,14 руб. — отражены проценты за пользование кредитом;
Дебет 66-2 Кредит 51
— 98 630,14 руб. — уплачены проценты за пользование кредитом.

В налоговом учете согласно позиции Минфина России все расходы в виде процентов по договору признаны нормируемыми по ст. 269 НК РФ, поскольку плата за открытие кредитной линии также выражена в процентном отношении к сумме займа. В целях налогообложения сумма процентов по договору включается в состав расходов ежемесячно за весь период пользования кредитом с учетом положений ст. 328 НК РФ исходя из совокупной суммы процентов*(14). Хотя методику расчета Минфин России не предлагает, исчислить общую ежемесячную сумму процентов по договору открытия и предоставления кредитной линии за сентябрь возможно одним способом:

15 000 000 руб. х 1% : 365 х 30 + 10 000 000 руб. х 12% : 365 х 30 = 110 958,91 руб.

Сумма расходов, которую НК РФ разрешает признавать в расходах с учетом положений ст. 269, в сентябре 2011 г. составляет:
10 000 000 руб. х 8,25% х 1,8 : 365 х 30 = 122 054,79 руб.
Поэтому организация учла при исчислении налога на прибыль всю рассчитанную сумму — 110 958,91 руб.

Рассмотрим ситуацию, когда расходы по кредитной линии превышают норматив статьи 269 Налогового кодекса.

Пример
Компания заключила с банком договор об открытии кредитной линии на закупку материалов для нового проекта на один год под 23,36% годовых. За открытие кредитной линии фирма 01.09.2011 уплатила по условиям кредитного договора единовременно 1% от лимита кредитной линии — 150 000 руб. Первый транш в размере 10 000 000 руб. был получен лишь 01.10.2011. 31 октября банк начислил компании проценты за пользование кредитом в размере:
10 000 000 руб. х 23,36% : 365 х 31 = 198 400 руб.
Общую ежемесячную сумму процентов по договору открытия и предоставления кредитной линии за сентябрь можно рассчитать одним способом:
15 000 000 руб. х 1% : 365 х 30 = 12 328,77 руб.
В октябре эта сумма составит:
15000 000 руб. х 1% : 365 x 31 + 10 000 000 руб. х 23,36% : 365 х 31 = 211 139,73 руб.
Сумма расходов, которую НК РФ разрешает признавать в расходах с учетом положений ст. 269, составляет:
— в сентябре 2011 г.:
0 руб. х 8,25% х 1,8 : 365 х 30 = 0 руб.;
— в октябре 2011 г.:
10 000 000 руб. х 8,25% х 1,8 : 365 х 31 = 126 123,29 руб.
Поскольку в октябре сумма фактически начисленных процентов превышает нормируемую, организация учла при исчислении налога на прибыль:
— в сентябре — 0 руб.;
— в октябре — 126 123,29 руб.

Читать еще:  Влиляет ли женитьба на русской украинцу для получения гражданства

Экспертиза статьи:
С. Родюшкин,
служба Правового консалтинга ГАРАНТ, профессиональный бухгалтер-эксперт
«Актуальная бухгалтерия», N 1, январь 2012 г.

*(1) письмо Минфина России от 29.08.2011 N 03-03-06/1/534
*(2) подп. 2 п. 2.2 Положения ЦБ РФ от 31.08.1998 N 54-П
*(3) подп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ
*(4) подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ
*(5) пост. ФАС СЗО от 15.06.2009 N А13-9281/2008, от 16.04.2008 N А56-8747/2007, ФАС ПО от 17.03.2009 N А57-22510/2007
*(6) письма Минфина России от 18.03.2011 N 03-03-06/1/145, от 26.01.2011 N 03-03-06/1/26, от 19.08.2010 N 03-03-06/1/561
*(7) письмо Минфина России от 29.08.2011 N 03-03-06/1/534
*(8) ст. 269 НК РФ
*(9) пост. ФАС ПО от 28.06.2011 N А55-19305/2010, ФАС МО от 24.06.2010 N КА-А40/6181-10
*(10) п. 4 ПБУ 15/2008, утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н
*(11) п. 5 ПБУ 15/2008
*(12) п. 7 ПБУ 15/2008
*(13) пп. 6, 7 ПБУ 15/2008, п. 18 ПБУ 10/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н
*(14) письма Минфина России от 22.07.2008 N 03-03-06/1/418, от 01.12.2010 N 03-03-06/1/750

Кредитная линия

В процессе установления процедуры кредитной линии банк устанавливает общую сумму кредита и разбивает ее на этапы с установлением предела задолженности. То есть заемщик получает кредитные деньги, погашает имеющуюся задолженность или ее часть и получает вновь возвращенную уже сумму.

То есть сумма кредита может получаться заемщиком многократно при условии непревышения задолженности над ее установленным пределом. При этом для банка и для дебитора не будет необходимости в оформлении нового контракта.

Договор о кредитной линии образец

  • Депозиты
  • Индивидуальный сейф
  • Текущие счета
  • A-Club депозиты
  • Перевести с карты на карту
  • Получить перевод с Payoneer
  • Оплатить кредит
  • Платежные решения для бизнеса
  • Публичное предложение о предоставлении фин.услуг ФЛ
  • Тарифы РКО для физических лиц (кроме СПД) АО Альфа-Банк
  • Обмен валют
  • Western Union
  • Денежные переводы Spoko
  • Swift

Узнайте больше

  • Тарифы и условия переводов с карты на карту
  • Инструкция по регистрации в платежной системе Payoneer
  • Расчёты с IBAN
  • Дополнительная информация
  • Предупреждение для клиентов
  • Медицинская программа страхования
  • Страхование имущества
  • Страховые компании
  • Тарифы для малого и среднего бизнеса
  • Бизнес-карта
  • Сервисы удаленного доступа
  • Расчеты
  • Корпоративные карты
  • Расчеты с IBAN
  • Депозиты
  • Кредит на развитие бизнеса
  • Лизинг
  • Овердрафт для бизнеса
  • Расчетно-кассовое обслуживание
  • Cash & Liquidity management
  • Карточные продукты
  • Электронный бизнес
  • Договор комплексного банковского обслуживания» для корпоративных клиентов
  • Расчёты с IBAN
  • Пополнение оборотных средств
  • Инвестиционное кредитование
  • Документарные операции
  • Вклад до востребования
  • Строковые вклады

  • Частным лицам
  • Малому и среднему бизнесу
  • Корпорациям
  • A-Club
  • Ещё
  • Финансовым институтам
  • Investor relations
  • Про банк
  • Социальная ответственность
  • Альфа-недвижимость
  • Ценные бумаги
  • Частным лицам
  • Бизнес
  • UA
  • RU
  • EN
  • Пакеты услуг
  • Пакет White
  • Пакет Black
  • Пакет Graphite

Узнайте больше

  • Тарифы и условия
  • Пополнение дебетовой карты
  • Кредит наличными
  • Кредитная карта с кешбэком
  • Пакеты услуг
  • Депозит
  • Кредитные карты
  • Кредит наличными
  • Потребительский кредит
  • Интернет кредитование

Полезная информация

  • Как погашать кредит
  • Как узнать дату и сумм платежа
  • Расчеты с IBAN
  • Кредитные карты
  • Партнёрские дебетовые карты

Узнайте больше

  • Как воспользоваться Легкой рассрочкой
  • Расчёты с IBAN

  • Депозиты
  • Индивидуальный сейф
  • Текущие счета
  • A-Club депозиты
  • Перевести с карты на карту
  • Получить перевод с Payoneer
  • Оплатить кредит
  • Платежные решения для бизнеса
  • Публичное предложение о предоставлении фин.услуг ФЛ
  • Тарифы РКО для физических лиц (кроме СПД) АО Альфа-Банк
  • Обмен валют
  • Western Union
  • Денежные переводы Spoko
  • Swift

Узнайте больше

  • Тарифы и условия переводов с карты на карту
  • Инструкция по регистрации в платежной системе Payoneer
  • Расчёты с IBAN
  • Дополнительная информация
  • Предупреждение для клиентов
  • Медицинская программа страхования
  • Страхование имущества
  • Страховые компании
  • Тарифы для малого и среднего бизнеса
  • Бизнес-карта
  • Сервисы удаленного доступа
  • Расчеты
  • Корпоративные карты
  • Расчеты с IBAN
  • Депозиты
  • Кредит на развитие бизнеса
  • Лизинг
  • Овердрафт для бизнеса
  • Расчетно-кассовое обслуживание
  • Cash & Liquidity management
  • Карточные продукты
  • Электронный бизнес
  • Договор комплексного банковского обслуживания» для корпоративных клиентов
  • Расчёты с IBAN
  • Пополнение оборотных средств
  • Инвестиционное кредитование
  • Документарные операции
  • Вклад до востребования
  • Строковые вклады
Читать еще:  Визиомакс глазные капли инструкция по применению

Кредиты

Кредит под депозит – это быстрое и эффективное кредитное решение в виде кредита под залог имущественных прав на средства на депозитном счете и/или счете покрытия

Преимущества:

предоставление финансирования под залог денежных средств третьих лиц, в т.ч. физических лицминимальный пакет документов для получения кредитабыстрое принятие решения о выдаче кредитных средств

Кредитная линия – банковский продукт для клиентов с активным бизнесом, стабильное развитие которого зависит от максимального привлечения оборотных средств в хозяйственной деятельности. В зависимости от операционных циклов и производственных потребностей предприятий осуществляется кредитование в форме возобновляемых, невозобновляемых, мультивалютных кредитных линий:

• возобновляемая кредитная линия – по мере погашения транша, выданного в рамках кредитной линии, или и его части происходит восстановление установленного лимита кредитной линии

• невозобновляемая кредитная линия – финансирование бизнеса осуществляется путём выдачи траншей в рамках установленного лимита кредитной линии. По мере погашения транша, выданного в рамках кредитной линии, или его части восстановление установленного лимита кредитной линии не осуществляется

• мультивалютная кредитная линия – открывается для проведения расчетов как в национальной, так и в иностранной валюте в рамках одной кредитной линии

Преимущества:

широкий выбор видов кредитных линий и индивидуальный подход к установлению графиков погашения задолженностигибкая форма финансированияотсутствие необходимости предоставления дополнительного пакета документов для оформления транша

Условия продукта:
Максимальная сумма кредитования* — до 95% от суммы залогового депозита
Валюта кредитования — гривна, доллар США, евро
Комиссии согласно тарифов Банка
Максимальная процентная ставка не более 28% для гривны и 13% для долларов США и евро

Процентная ставка устанавливается уполномоченными органами банка и отражается в договоре. Изменение процентной ставки по действующим договорам осуществляется по договоренности сторон путем заключения дополнительного соглашения к договору.

Порядок и условия предоставления:
Предоставление Кредита осуществляется в соответствии с его целевым назначением, путем перевода средств на текущий счет клиента.
Кредит предоставляется при условии предоставления клиентом соответствующего пакета документов, обеспечение выполнения обязательств, подтверждение достаточного финансового состояния клиента, возможности осуществления финансирования в соответствии с действующим законодательством Украины, при условии заключения кредитного договора.

Для получения детальной информации о сервисе просим обращаться к своему персональному менеджеру

Азиатско-Тихоокеанский Банк

Азиатско-Тихоокеанский Банк – один из крупнейших банков с мультирегиональной сетью, уверенно входящий в top-100 по всем показателям финансовой деятельности, работает на российском рынке 28 лет.

Предоставляет полный комплекс банковских продуктов и услуг для физических и юридических лиц. Банк имеет сбалансированную универсальную бизнес-модель и совершает операции по следующим направлениям: розничные банковские операции, карты и сопутствующие услуги, корпоративные клиенты, поддержка МСП, операции с золотом и драгоценными металлами, торговля ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, межбанковский и международных бизнес. Банк предлагает банковские продукты и услуги более чем 17 000 крупных корпоративных клиентов и предприятий малого и среднего бизнеса, а также более 700 000 физических лиц. Банк – участник Системы страхования вкладов. Сеть Банка составляет 200 отделений в 108 населенных пунктах в 19 регионах РФ, около 4 тыс. сотрудников, включает 284 банкомата и 220 платежных терминалов.

○ Советы юриста:

✔ Если договор был расторгнут до момента получения средств, правомерно ли требование займодавца возместить проценты, которые он мог бы получить, если бы заемщик взял кредит?

Нет. Требование займодавца незаконно, так как договор считается незаключенным до момента передачи хотя бы части средств (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ).

✔ Что делать, если займодавец требует погашения кредита, но фактической передачи средств он не произвел?

На основании ст. 812 ГК РФ заемщик имеет право оспорить сделку по безденежности, доказывая, что деньги им фактически получены не были. Заемщику следует обратиться в суд с иском на займодавца. Так как никаких свидетельств перечисления денег нет, договор будет считаться незаключенным. Доказательством для суда может служить переписка сторон с необоснованными требованиями займодавца.

В видеоматериале Блога Юридической Помощи Вы узнаете, что такое договор займа и как правильно его оформить.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector