Decorltd.ru

ООО «Декор»
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог с; продажи автомобиля для физических лиц

Налог с продажи автомобиля для физических лиц

Как долго действителен договор

Согласно положениям ст. 425 ч. 1 ГК РФ ДКП приобретает юридическую значимость непосредственно после его составления. На законодательном уровне срок действия договора купли-продажи автомобиля не ограничен во времени.

Документ действителен до постановки ТС на учет. После окончания процедуры регистрации ДКП становится неактуальным, так как его условия считаются выполненными.

Договор купли-продажи может быть аннулирован судом в случае признания сделки недействительной.

Ст. 434 ГК РФ допускает самостоятельное установление периода актуальности документа. В таком случае дата окончания действия ДКП должна быть отражена в нем. Соответственно, соглашение теряет силу в обозначенный день, если покупатель не выполнит взятые на себя обязательства по переоформлению ТС.

Обозначение срока действия ДКП необходимо, чтобы новый владелец машины не затягивал с переоформлением машины. Пока он не сделает этого, штрафы и налоги будут направляться прежнему собственнику.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2021 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Проверка налогов по

Нажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Каким налогом облагается продажа

Для тех, кто постоянно живет в России — 13%. Это резиденты — физлица, которые проводят в стране не менее 183 дней в год. К ним относится большинство граждан России. Они платят 13% с любого дохода, в конкретном случае — с разницы между суммой продажи и ценой покупки машины.

Федор купил «Рено» за 720 тысяч рублей, отремонтировал и через три месяца перепродал за 770 тысяч. Налог будет рассчитываться с разницы — 50 тысяч рублей:

50 тысяч × 13% = 6500 рублей

Для нерезидентов — 30%. Налоговая ставка для них будет выше.

В аналогичной ситуации гражданин Узбекистана, только приехавший в Россию, заплатит больше:

50 тысяч × 30% = 15 тысяч рублей

С какой суммы от продажи автомобиля платится налог

Подоходный налог платят только с полученного дохода. В данном случае это разница между ценой покупки и суммой продажи машины. Только обе суммы водителю нужно подтвердить — представить в налоговую старый договор на сделку и новый.

Иван купил «Вольво» в 2018 году за 1,7 миллиона рублей. Через год продал ее за 1,55 миллиона. Его доход ниже, чем расходы, поэтому в налоговую он ничего не платит, только отчитывается в 2019 году о нулевом налоге.

Если продаете за меньшую сумму, чем покупали, платить налог не нужно.

Когда продажа машины не облагается налогом

Владели больше трех лет. Налогоплательщик по закону не платит НДФЛ с проданной машины, если владел ею три года или больше. Срок считается с даты подписания договора. Например, вы купили машину в июне 2015 года, а продаете в сентябре 2020-го — налога нет. В такой ситуации не нужно даже сдавать декларацию.

Продали за меньшую сумму, чем покупали. Так вы не получаете доход — отчисления платить не с чего. Например, вы купили «Тойоту» в салоне за 710 500 рублей, а продали через год на «Авито» за 650 500 рублей — ничего платить не надо. Цену покупки надо подтвердить старым договором и подать декларацию.

Продаете машину до 250 тысяч рублей. Автовладелец по закону может вычесть из суммы продажи фиксированный вычет — 250 тысяч рублей. Если продаете машину за указанную сумму или дешевле, доход считается нулевыми, налог не платите. Надо только сдать декларацию.

Используйте этот алгоритм, чтобы избежать штрафа

Как не платить налог с продажи автомобиля, если он в собственности менее 3 лет

Налога при продаже автомобиля нет, если вы владеете им меньше трех лет, в одном из двух случаев:

  • купили по цене ниже, чем его покупал прежний владелец;
  • цена меньше 250 тысяч рублей.

Иногда автовладельцы намеренно занижают цену автомобиля в договоре, чтобы избежать налога. Мы не рекомендуем этого делать. Так вы не сможете вернуть деньги за машину, если придется оспаривать сделку в суде. Кроме того, ФНС может заметить обман и оштрафовать за уход от налогов.

Как рассчитать и уменьшить налог с продажи ТС

Купили раньше, а сейчас продаете. Если машина у вас в собственности до трех лет, рассчитайте налог по формуле:

(сумма продажи − цена покупки) × 13%

Если старого договора на сделку нет, вместо суммы продажи можно вычесть 250 тысяч рублей. Если получится отрицательное число или ноль, налог платить не платите. Достаточно сдать декларацию.

Арсений купил «Субару» за 1,75 миллиона рублей в 2017 году, а продал в 2019-м уже дешевле, за 1,56 миллиона рублей. Сумма продажи меньше цены покупки, поэтому налог платить не надо. Арсений только сдает нулевую отчетность за 2019 год.

Читать еще:  Законны ли штрафы за шипованные шины летом

Получили в подарок. Это считается безвозмездной сделкой, поэтому даритель не платит налог. Например, муж подарил машину жене — дохода у нее нет, поэтому и налог платить не с чего.

А получатель подарка должен заплатить налог, если получил машину не от ближайшего родственника: жены или мужа, родителей, детей, бабушки, дедушки, внука, брата или сестры. Налог считается от рыночной цены машины в год дарения. Если даритель — кто-то из этого списка, налог платить не нужно.

Например, Петр получил свою первую машину на 18-летие в подарок от дяди, ее рыночная стоимость — 550 тысяч рублей. Дядя не считается близким родственником, поэтому праздник будет омрачен: Петру придется рассчитать налог, вычесть из него 250 тысяч рублей и заплатить 13%:

(550 тысяч − 250 тысяч) × 13% = 39 тысяч рублей

Получили в наследство. В этом случае налоговых требований не будет. Получили вы ее от родственника или от другого человека, не играет роли.

Если соберетесь продать машину, которая перешла по наследству или получена в подарок, налоговую базу можно сократить на сумму покупки, если есть документы. Документов нет — можно только вычесть 250 тысяч рублей.

Евгения получила в наследство от дедушки старые «Жигули». Через год решила продать машину за 45 тысяч рублей. Эта сумма меньше вычета, поэтому налога тоже не будет, нужно только сдать декларацию на следующий год.

Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Если машина была у вас в собственности до продажи меньше 3 лет, подайте декларацию. Даже если по закону вы освобождены от налога, подайте документы с нулевым значением налога — так ФНС будет знать, что вы не нарушили закон.

Если машина в собственности больше 3 лет, декларацию не подают.

Инструкция, как и куда подать декларацию о продаже автомобиля

Срок. Подать в ФНС декларацию о продаже машины нужно на следующий год после сделки, до 30 апреля. Например, если вы продали авто в январе 2020 года, подать декларацию нужно конца апреля 2021-го.

Заполнить. Декларация заполняется одним из трех способов:

  • от руки по форме 3-НДФЛ. Распечатайте форму и заполните заглавными печатными буквами, черной ручкой. Предварительно можете посмотреть пример на сайте налоговой;
  • через программу — установите ее и следуйте шагам на экране;
  • через личный кабинет. В него можно войти через Госуслуги, далее выбрать «Жизненные ситуации» и нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

Для заполнения потребуются данные из гражданского паспорта, ПТС, договоров о сделках.

Подать. Для этого тоже есть несколько способов:

  • лично. Узнать адрес ближайшего отделения можно на сайте;
  • онлайн через кабинет. Войдите через Госуслуги, выберите Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ → Загрузить;
  • заказным письмом по почте. Попросите послать письмо с описью вложения, налоговая будет считать, что вы подали документы в день отправки;
  • через представителя по доверенности.

К заявлению приложите копию ПТС и договоров о сделке — старого и нового, с распиской о получении денег от предыдущего продавца. Если просите имущественный вычет — подайте заявление.

Сроки, когда нужно платить налог с продажи авто

Сам налог по закону платят до 15 июля. Это можно сделать на сайте nalog.ru в разделе «Заплати налоги». Выберите «Физическим лицам», нажмите «Уплата налогов, страховых взносов», далее — «Уплата за себя». Введите свое имя, номер ИНН и сумму платежа. Нажмите «Далее», затем «Уплатить».

Что будет, если не подать налоговую декларацию

ФНС узнает о продаже от ГИБДД, как только новый владелец зарегистрирует машину на себя. Если декларацию не сдать, будут санкции.

Штраф до тысячи рублей. Если не отчитаться после продажи машины, по закону назначат штраф — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, начиная с июля. Штраф не может превышать 30% от налога, или тысячу рублей. Если налог нулевой, но декларацию по закону надо было сдать, налоговая тоже назначит штраф.

Если не платить — дополнительный штраф и пени. За неуплату штрафуют еще на 20% от суммы. Плюс за каждый отдельный день просрочки налоговая дополнительно насчитает пени — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка. В июле 2020 года эта ставка составляет 4,5%, значит, каждый день будут взимать по 0,02%. Если не платить, налоговая подаст на должника в суд и спишет деньги со счета.

Декларацию придется сдать. Штрафы и пени не освобождают налогоплательщика от обязанности сдать декларацию. Это придется сделать, даже если заплатили штрафы.

Фотофиксация техосмотра

Фото: портал мэра и правительства Москвы

С июня 2020 года процесс технического осмотра (ТО) автомобиля в обязательном порядке будут фотографировать. Делать снимки обязан оператор, а затем передавать их в автоматизированную информационную систему технического осмотра.

Причем Минтранс предлагает, чтобы у каждого снимка была своя специфика. Первый кадр должен быть сделан со стороны багажника, чтобы можно было определить марку, модель, цвет и номер машины. Второй – непосредственно во время ТО (фото идентификационного номера машины), а третий – со стороны капота по завершении работ. Снимки должны быть с датой, временем и координатами конкретного места фотографирования. Корректировка снимков должна быть программно ограничена. Допустимый размер фото – 512 килобайт, разрешение – не менее 300 dpi.

А само оформление диагностической карты станет электронным. Документ будет подписывать эксперт, проводивший диагностику автомобиля. Кроме того, операторов заставят раз в два года проходить процедуру подтверждения соответствия требованиям аккредитации.

Составление налоговой декларации

Для начала разберемся, в каких случаях не нужно составлять декларацию:

  • если машина была в собственности более 3 лет;
  • цена авто при продаже — 250 и менее тысяч рублей;
  • автомобиль продан за те же деньги, что покупался, или дешевле.
Читать еще:  Если потерпевшая не согласна с выплатой страховой виновника дтп в пьяном виде

Например, вы ездили на машине 2 года, после чего продали ее за 500 тысяч. Разница между этой суммой и установленным налоговым вычетом 250 тысяч рублей и будет облагаться налогом. Считаем:

500 – 250 = 250 тыс. рублей.

В налоговой декларации прописываете:

  • марку, модель машины;
  • тип кузова;
  • госномер на момент продажи;
  • год выпуска;
  • свои ФИО.

Налоговую декларацию заполняете и подаете в ИФНС с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи машины. Так, если вы продали автомобиль 15 августа 2017 года, декларацию подаете не раньше, чем через 4 месяца.

К декларации приложите ДКП и справку из дорожной инспекции, в которой указана информация о машине и сумме сделки.

По квитанции на уплату налога платите в банке сумму, которую указывали в декларации, не позже 15 июля года подачи декларации.

Правила продажи машины также включают уверенность продавца в чистоте автомобиля – внешней и юридической.

Проверить машину онлайн можно с помощью сервиса «Автокод». Возможно, отчет покажет проблемы, о которых вы не знали. Например, увидите информацию о наложении ареста, дате оформления кредита на машину. Или узнаете, что у прошлого владельца «висит» несколько штрафов, скручен пробег или вовсе – автомобиль в угоне.

Если история авто «чиста» – покажите результаты онлайн-проверки покупателю. Это укрепит доверие к вам и машине, а также поможет продать автомобиль подороже.

Если вы профессиональный продавец авто, воспользуйтесь сервисом безлимитных проверок авто «Автокод Профи» . «Автокод Профи» позволяет оперативно проверять большое количество машин, добавлять комментарии к отчетам, создавать свои списки ликвидных ТС, быстро сравнивать варианты и хранить данные об автомобилях в упорядоченном виде.

Если времени посетить автосервис и узнать техническое состояние машины совсем нет, привлеките выездную проверку «Автокод». Можно сделать это незадолго до встречи с покупателем. Оставьте заявку на сайте или в мобильном приложении, после чего сообщите специалисту удобное для встречи место и время.

Выездной мастер оценит состояние подвески, двигателя и других узлов, проверит геометрию кузова, лакокрасочное покрытие, проанализирует работу аккумулятора и датчиков. Обязательно специалист оценит салон, отследит признаки скрученного пробега или взорванных подушек безопасности. Также мастер проедет несколько сотен метров на машине и таким образом проверит наличие проблем в ходовой части, рулевом управлении, а также тормозной системе. Цена подробной проверки с использованием профессионального оборудования – от 2600 рублей.

Правила продажи автомобиля одинаковы для всех. Добросовестный продавец позаботится о том, чтобы у покупателя осталось положительное мнение о предыдущем владельце авто. Если о каких-то проблемах вы не будете знать, а новый хозяин машины поймет, что купил «ведро» – он будет винить вас в обмане. Или покупатель окажется нечестным и скажет, что обнаружил перекрашенные детали после ДТП, хотя сам стал его участником. Убедитесь, что у автомобиля нет «подводных камней», что он технически исправен. А после продавайте с чистой совестью.

Как сохранить номерные знаки машины при продаже в 2020 году
31.01.2020

Владельцу зачастую необходимо оставить имеющиеся номера при продаже автомобиля. В этом случае он может их оставить на хранение в ГИБДД. Условия сохранения были изменены, в связи со вступлением в силу нового Федерального закона о регистрации транспортных средств в начале 2020 года. Основные моменты, которых коснулось изменение:

  1. срок хранение в ГИБДД теперь составляет 1 год вместо 360 дней, как было ранее;
  2. в госинспекции хранится только номер, сама табличка остаётся у автовладельца;
  3. забрать сохраненные госзнаки на новую машину можно будет в любом отделении ГИБДД. Сделать это сможет только тот собственник, что их сдавал.

При этом использовать старые пластины на новой машине возможно, если они полностью отвечают требованиям ГОСТ. Новый закон вернул необходимость совпадения кода региона и регистрации владельца, поэтому процедура сохранения и возврата номеров будет отличаться у тех, чей код и прописка совпадают, и у кого нет.

В первом случае автовладельцы особо не почувствуют разницу в законодательстве. Для подачи заявления так же можно обратиться в любое отделение ГИБДД с паспортом, ПТС и документом, подтверждающим вашу личность. Осмотр автомобиля не требуется.

Во втором случае, согласно обновленным правилам постановки на учет, получить номера будет практически невозможно.

Что такое договор купли-продажи

Начнем с понятия ДКП. Это один из способов передачи имущественных прав от одного субъекта другому. Сторонами могут быть как физические, так и юридические лица. В тексте фиксируются права, обязанности продавца и покупателя, отражается сумма, указываются характеристики предмета сделки. Именно на текст договора придется ссылаться в суде — на тот случай, если продавец оказался мошенником, был приобретен «проблемный» автомобиль и т.п.

1. Договор подписывает собственник

Закон устанавливает четкий порядок: сделка совершается либо лично владельцем транспортного средства, либо его доверенным лицом. В последнем случае полномочия представителя должны подтверждаться письменно — посредством надлежаще оформленной доверенности. В любом случае вы должны быть уверены в том, что собственник в курсе о продаже его имущества. А подпись «за другого человека» и вовсе делает договор недействительным.

ПРИМЕР:
Продавец подписывает ДКП вместо своей матери, которая по документам является законным собственником и проходит стороной по тексту договора. Аргументируется такой подход тем, что якобы никто не обращает внимания на подпись, а матери трудно приехать для подписания. В итоге, после передачи денег за авто, законная владелица пишет заявление в полицию, согласно которому ее ТС было незаконно продано или угнано. Машину объявляют в розыск и возвращают собственнице, а покупатель остается ни с чем.

СОВЕТ:
Чтобы не наступить на такие болезненные грабли, нужно всегда настаивать на участии в сделке собственника. Если продавец уклоняется от этого варианта и готов сбросить цену, лишь бы вы не тревожили владельца — откажитесь от такого предложения.

2. Сумма договора — реальная

Всегда есть соблазн указать заниженную стоимость автомобиля — это дает некоторые преференции в плане налогообложения и прочих платежей. Но есть и подводные камни. В случае признания сделки недействительной (независимо от причин) требовать возврата денег вы сможете лишь в пределах задекларированной цены. Если деньги передавались наличными и в ДКП указана заниженная сумма, то доказать реальное положение вещей будет практически невозможно.

Читать еще:  Бланк на отмену судебного приказа образец

ПРИМЕР:
Продавец стал банкротом. Согласно закону, конкурсный управляющий получает право исследовать его сделки за последние годы. Обнаружив факт продажи авто по заведомо низкой цене, управляющий будет считать, что банкрот поступил неправомерно и попросту «слил» имущество без веских причин. Автомобиль будет возвращен через суд и продан. А покупатель станет в очередь кредиторов — надеясь на то, что ему хватит имущества на возмещение хотя бы той суммы, что указана в договоре купли-продажи.

СОВЕТ:
Всегда указывайте реальную стоимость ТС, о которой вы договорились с продавцом. Это защитит ваши права как покупателя и в случае спора позволит вернуть полную сумму уплаченных средств.

3. Об отсутствии залогов и прочих обременений

В договоре необходимо четко прописать: продавец гарантирует, что автомобиль (предмет договора или просто имущество) не находится в залоге и не имеет других обременений. Другими словами, собственник подтверждает, что у машины нет других владельцев или лиц, претендующих на эту роль. Наличие обременений по кредиту (как вариант) может сделать покупку недействительной. А отсутствие пункта о гарантиях собственника еще и снимет с продавца всю ответственность за вранье.

СОВЕТ:
После подписания договора и передачи денег вы можете столкнуться с тем, что машина в залоге. В случае предъявления претензий к продавцу он сделает вид, будто не знал об аресте. Но включение в текст соответствующего пункта сделает подобную отговорку невозможной. Скорее всего, продавец не захочет подписывать такой вариант или же занервничает и в итоге признается в обмане.

ВАЖНО:
Договор с пунктом о гарантиях от владельца позволит впоследствии предъявить иск к продавцу с требованием вернуть уплаченную сумму. Поводом для обращения в суд станет невыполнение собственником положений договора и заключение сделки на основании самого настоящего обмана.

4. Проверка юридической чистоты автомобиля

Проверка юридической чистоты покупаемого автомобиля — практически долг покупателя. Обязательно проверьте транспортное средство по реестру залогового имущества. Эта процедура сегодня доступна каждому желающему: сформируйте отчет и распечатайте его либо сохраните себе «на всякий случай». Эта проверка будет вашей гарантией юридической чистоты автомобиля.

СОВЕТ:
Бывает так, что машина по факту все же находится в залоге, но кредиторы по какой-то причине забыли, не захотели вносить соответствующую запись в реестр. Если на момент покупки зарегистрированных обременений обнаружено не было, то закон на стороне покупателя. Записи нет — машина чиста. Вся ответственность за ситуацию ляжет на самого кредитора, который не выполнил возложенные на него обязательства.

ВАЖНО:
Если вы не проверили авто по реестру залогов, в то время как запись об обременении была, то сделка будет признана недействительной. Машину заберут, придется подавать иск к собственнику и надеяться, что у него еще есть имущество для взыскания (кроме злосчастного автомобиля).

5. Акт приема-передачи

Факт передачи денежных средств и самого автомобиля может фиксироваться как самим договором, так и его неотъемлемым дополнением — актом приема-передачи. Также возможен вариант передачи машин по акту, а внесение оплаты — по расписке, которая остается на руках у покупателя. В последнем случае собственник указывает, что получил сумму в качестве оплаты именно по договору купли-продажи конкретного автомобиля.

ВАЖНО:
По сути, акт передачи денег и машины — и есть сама сделка. Все остальные условия не имеют такого большого значения и являются лишь декларацией намерений. Обязательно составляйте акт приема-передачи автомобиля с подписями обеих сторон, как минимум в трех экземплярах (как и сам договор). При отсутствии акта сделку можно признать несостоявшейся или ничтожной.

6. Продавец — единоличный собственник

В некоторых случаях владелец делит имущественные права с другими лицами. Это могут быть член семьи, супруга (супруг), третьи лица или даже компания. Чтобы избежать впоследствии спорных ситуаций, владелец должен указать в договоре, что является единоличным собственником отчуждаемого имущества. Это защитит вас от претензий со стороны других собственников, например жены, которая не знала о сделке. Покупатель всегда может сослаться на пункт об единоличности владения транспортным средством и сказать в суде, что ни о каких совладельцах не знал и знать не мог. А значит, сделка правомерна.

ВАЖНО:
Если в ДКП не прописан вышеуказанный момент и вы знали, что продавец, например, пребывает в стадии бракоразводного процесса с делением совместно нажитого имущества, то суд может встать на сторону супруги. Машину отберут и разделят по общим правилам гражданского права. Если же новый собственник сошлется на запись в договоре, то ответственным будет только продавец, а автомобиль останется во владении покупателя.

7. Нужны свидетели

Когда дело по каким-либо причинам доходит до суда, то Фемида сперва смотрит на документы, а после этого — на показания свидетелей. Если письменных доказательств оказалось мало для склонения весов в сторону добросовестного покупателя, восстановить справедливость помогут устные свидетельства родственников, друзей, соседей и просто знакомых. Пускай они присутствуют во время переговоров, вместе с вами осматривают транспортное средство и видят подписываемый договор. Впоследствии как раз такие мелочи могут сыграть решающую роль.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector